授信业务指的是金融机构（如银行）根据客户的信用状况、财务能力、经营业绩、担保条件等多方面因素，评估并确定可以向该客户直接提供资金支持，或者对该客户在相关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证的行为。简单来说，授信业务是金融机构对客户的一种信用授权行为，表明金融机构愿意在一定条件下，向客户提供一定额度的资金使用权或信用保证。

企业授信管理是客户企业对金融机构授予的信用额度进行规划、使用、监控和维护的一系列管理活动，一般包括信用维护、资金需求分析、授信申请策略、授信合同谈判与签订、授信使用规划、风险控制、还款计划制定、授信关系维护、财务信息披露、合规性检查、内部控制以及持续评估优化等环节。

综上所述，中大咨询认为企业在整个授信的管理过程中，不管是对该业务的对接支持，还是内部服务，都需要做到流程的关键节点管理，才能达到真正意义上的管理提升！那么这些流程包含什么内容？

  ▲图1 企业授信在“外部”与“内部”的对接与管理关系

中大咨询结合多年的司库管理实战项目经验，企业授信管理活动的具体开展可划分为“对外”以及“对内”两个环节：

授信管理对外环节主要问题是如何做好与银行等金融机构的授信对接，核心是“立信”，具体流程如下：

（1）需求分析与决策

·明确融资需求：企业首先明确自身的资金需求，包括融资的用途、金额、期限等。

·选择合适的金融机构：根据企业的融资需求、行业特性、信用状况等因素，选择合适的银行或金融机构作为合作对象。

·内部决策：企业内部对融资需求进行充分讨论，并作出决策，确定是否进行授信申请。

（2）准备授信申请材料

·收集相关资料：企业收集并整理与授信申请相关的资料，如企业营业执照、财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、税务证明、经营合同、银行流水等。

·填写申请表：按照银行或金融机构的要求，填写授信申请表，详细说明企业的基本情况、融资需求、还款来源等信息。

（3）提交授信申请

·提交材料：将准备好的授信申请材料和申请表提交给银行或金融机构。

·初步沟通：与银行或金融机构的客户经理进行初步沟通，介绍企业的基本情况、融资需求等，并解答银行或金融机构的疑问。

（4）授信审查与评估

·资料审核：银行或金融机构对企业的授信申请材料进行审核，核实资料的真实性和完整性。

·现场考察：银行或金融机构可能派遣专业人员到企业进行现场考察，了解企业的生产经营状况、管理水平、市场竞争力等方面的情况。

·信用评估：基于审核和考察的结果，银行或金融机构对企业的信用状况进行评估，包括财务状况、还款能力、行业前景、经营风险等。

（5）授信审批与额度确定

·内部审批：银行或金融机构将企业的授信申请提交给内部审批部门进行审批。审批部门会综合考虑各种因素，如企业的信用状况、还款能力、担保措施等，决定是否批准授信以及授信额度。

·额度确定：在审批通过后，银行或金融机构会根据企业的实际情况和融资需求确定授信额度，并通知企业。

（6）合同签订与提款

·合同签订：企业与银行或金融机构签订授信合同，明确双方的权益和责任，包括授信金额、期限、利率、还款方式等条款。

·提款操作：在合同签订后，企业按照合同约定的条件和程序向银行或金融机构申请提款。银行或金融机构在审核无误后，将资金划入企业指定的账户。

（7）授信后管理与监控

·资金监管：企业按照合同约定的用途使用授信资金，并接受银行或金融机构的资金监管。

·还款管理：企业按照合同约定的还款计划和方式按时还款。银行或金融机构会定期对企业的还款情况进行监控和评估。

·后续评估与调整：在授信期限内，银行或金融机构可能会对企业的信用状况进行后续评估，并根据评估结果调整授信额度或采取其他措施。

授信管理对内环节主要问题是如何做好企业内部的资金发放方与资金使用方的授信协调管理，中大咨询认为，资金发放方与资金使用方根据企业的规模可以划分为两大类：第一，在大型集团企业或跨国公司中，资金发放方往往是内部银行（IHB）或财务公司，此时的资金使用方往往是集团内部成员单位；第二，在中小型企业中，资金发放方为企业内部的授信管理部门（一般是财务部、资金管理部等），而资金使用方为企业内部各部门。

对内环节的核心是“管理”，具体流程如下：

（1）内部授信额度分配

·额度确定：根据外部授信总额度，结合企业内部各资金使用方的实际需求、业务规模、盈利能力、历史还款记录等因素，合理分配内部授信额度。

·文件记录：制定内部授信额度分配表或文件，明确各资金使用方的授信额度、用途、有效期等关键信息，同时做好关键信息的保存与记录。

（2）资金监控与调度

·资金流动监控：建立内部资金监控系统，实时监控各资金使用方授信资金的使用情况，包括资金流向、使用进度、还款情况等。

·资金调度：根据企业整体资金状况和各资金使用方的实际需求，适时调度资金，确保各资金使用方在授信额度内顺利开展业务。

（3）风险管理与控制

·风险评估：定期对各资金使用方进行风险评估，包括财务状况、业务风险、市场风险等方面，以便及时发现潜在风险并采取相应措施。

·风险预警：建立风险预警机制，当发现某个资金使用方存在风险隐患时，及时发出预警信号，并督促其采取风险应对措施。

·风险控制：根据风险评估结果，调整授信额度、利率、期限等条件，或要求追加担保措施，以控制风险在可承受范围内。

（4）绩效评估与反馈

·绩效评估：定期对各资金使用方进行授信业务绩效评估，评估其资金使用情况、业务效益、还款记录等方面的表现。

·反馈与调整：根据绩效评估结果，向各资金使用方反馈其授信业务表现，并据此调整授信政策、额度分配等。同时，对表现优秀的资金使用方给予奖励或优惠政策，对表现不佳的资金使用方则加强监管和指导。

（5）内部沟通与协作

·信息共享：建立内部信息共享机制，确保各资金使用方之间能够及时了解授信业务的相关信息，促进部门间的协作与配合。

·定期会议：定期召开授信业务管理会议，讨论授信业务的进展情况、存在的问题以及解决方案等，确保企业内部授信业务管理的顺畅进行。

▲图2 企业授信管理常见问题

企业与金融机构之间往往存在信息不对称的问题，金融机构难以全面了解企业的真实经营状况和潜在风险，从而导致金融机构在授信时无法真实评估企业的信用状况，影响授信额度。

金融机构的授信审批流程通常较为复杂，涉及多个部门和环节，审批周期较长，导致企业需要较长时间才能获得贷款资金，影响企业的资金周转和经营计划。

（三）授信条件较为苛刻

金融机构在授信时，往往要求企业提供担保物或寻找第三方担保人，以降低贷款风险，对于一些轻资产或初创企业来说，找到合适的担保物或担保人较为困难。过于苛刻的授信条件容易造成企业的授信额度不会太高。

企业在贷款发放后，缺乏相应的贷后管理，对资金使用和还款计划的监控不足，容易造成企业的信用记录被“抹黑”，从而影响企业的信用记录和再融资能力。

企业可以主动向金融机构提供真实、全面的经营信息和财务数据，增加信息透明度。通过定期披露财务报告、邀请金融机构参观考察等方式，让金融机构更全面地了解企业。

企业应加强内部管理，提高经营效率和盈利能力，从而降低融资成本和贷款风险。可以通过优化生产流程、提高产品质量、加强市场营销等方式，提升企业竞争力。

企业应增强信用意识，严格遵守贷款合同和还款计划，避免逾期还款和违约行为。同时，可以积极与金融机构沟通协商，争取更合理的贷款条件和利率优惠。

企业可以通过聘请专业咨询机构，了解金融机构的授信政策和流程，制定科学合理的授信管理体系，帮助企业做好授信管理。