2022年2月18日，国务院国资委在《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》中，将“完善纵横贯通的全面预算管理体系”作为加快建设世界一流财务管理体系的核心环节。全面预算管理体系不仅是企业实现资源高效配置与战略精准落地的关键要素，更是引领企业迈向财务数字化新进程，加速企业数字化转型升级的重要驱动力。中大咨询依托敏锐的行业洞察力与深厚的实战经验，精心制定了一系列全面预算管理优化策略，助力企业在即将到来的“十五五”时期完善全面预算管理体系，实现财务数字化转型，为企业整体的数字化战略提供强有力的财务支撑。

一、  明确战略方向与目标

企业应根据自身战略目标和市场环境，明确预算管理的目标、范围、优先级及关键成功因素，确保预算管理的数字化转型与企业整体战略保持一致，预算的编制与执行能够精准支持企业战略目标的实现。同时，企业需敏锐洞察数字化转型为全面预算管理带来的机遇和挑战，基于对当前企业运营状况的深入剖析，设定明确的数字化转型战略目标，以指导全面预算管理体系的构建。

二、  优化预算编制流程

企业应主动精简预算制定步骤，去除不必要的环节和冗余流程，提高预算制定的效率。同时，利用财务管理软件、ERP系统等数字化工具，实现预算数据的快速收集、整理和分析，减少手工操作和重复劳动。企业可以设立预算制定小组或委员会，明确各成员职责，加强财务部门与其他部门的沟通与协作，确保在预算制定过程中精准对接各部门的实际需求与企业的整体战略方向，增强预算制定的全面性与战略契合度，形成合力。在此基础上，构建业财一体化平台，实现业务数据与财务数据的高效集成与实时共享，为全面预算管理提供坚实的数据基础与精准的分析洞察，进一步推动企业财务管理向数字化转型迈进。

三、  提升数据准确性与分析能力

在预算制定过程中，企业应明确数据采集目标以及数据的具体用途，确保数据采集的针对性和准确性；在进行数据清洗和验证时，去除重复、错误或无效数据，提高数据的准确性和可靠性。同时，引入先进的数据分析工具和技术，如数据挖掘、机器学习等，对数据进行深入分析和挖掘，发现数据中的潜在规律和趋势，为预算制定提供更准确的数据支持。

四、  加强预算执行与监控

企业应充分利用财务管理软件等数字化工具，对预算执行情况实施全方位、多维度的实时监控，细致追踪预算的完成情况、支出情况等关键指标，对超支或节约情况进行预警和提示。企业需建立常态化的预算执行情况分析评估机制，定期深入剖析预算偏差的根源，根据市场变化和企业实际情况，及时调整预算计划，确保预算的灵活性和适应性；并采用滚动预测的方法，基于市场洞察和战略要求，提前进行业务布局和资源分配。

全面预算管理在现代企业管理中占据着举足轻重的地位，它紧密衔接企业战略与绩效管理，是企业经营战略管理闭环中不可或缺的一环，为企业的稳健运营与长远发展奠定了坚实的基础。中大咨询始终专注于财务数字化领域，为企业提供涵盖全面预算管理、财务数字化转型顶层设计及业财一体化等全方位、专业化咨询服务。在“十五五”规划这一新发展阶段，中大咨询将继续携手企业，共同推动建设世界一流财务管理体系，为企业数字化转型注入源源不断的强劲动力。